Финансы для нефинансистов

Как часто руководитель нефинансового подразделения вынужден решать финансовые вопросы? Когда необходимо понять и донести, как действия его отдела отразятся на финансовых результатах компании. Если нужно добиться выделения необходимых ресурсов. Чтобы оценить работу своего подразделения и отдельного сотрудника, грамотно обосновать увеличение штата и фонда оплаты труда или объяснить своим подчиненным, за что они получают зарплату.

На семинаре Андрея Аралова вы узнаете:

• Что кроется за терминами, которые используют финансисты? Как говорить с ними на одном языке?
• Как рассчитать экономическую эффективность своих управленческих решений?
• Как «читать» финансовые документы? Как составлять бюджеты и бизнес-планы?
• Как распределять затраты на производственные и непроизводственные, прямые и косвенные?

На семинаре разбираются примеры удачного опыта и типичные ошибки управления финансами из практики российского бизнеса.

Целевая аудитория:

• руководители нефинансовых подразделений тактического уровня;
• кадровый резерв на замещение руководящих должностей.

В результате участники научатся:

• понимать финансовые документы;
• принимать управленческие решения на основе финансовой информации;
• оперировать финансово-экономическими терминами;
• взаимодействовать с финансовыми менеджерами.

Форма проведения:

• интерактивная лекция,
• мини-задачи,
• практикумы,
• упражнения.

Программа семинара

1. Имитационная игра «Секретный проект»

В ходе игры участники научатся:

• ранжировать действия по управлению проектом;
• обсуждать проблемы и принимать решения в кризисных ситуациях.

2. Сущность финансово-хозяйственной деятельности предприятия (ФХД)

Основные экономические термины:

• приход, поступление средств, доход от основной деятельности, совокупный доход компании;
• расход, выбытие средств, затраты на основную деятельность, внереализационные издержки;
• рентабельность, ликвидность, капитализация, экономическая политика, ключевые показатели эффективности.

3. Единство экономического учета – системное отражение финансово-хозяйственной деятельности предприятия

• Виды единого управленческого бухгалтерского учета в компании:
  • бухгалтерский учет,
  • управленческий учет,
  • финансовый учет,
  • налоговый учет.
• Использование данных всех видов учета для принятия управленческих решений руководителями стратегического, тактического и оперативного уровней.
• Планирование ФХД компании. Горизонты планирования и принятия решений (пирамида решений). Дерево целей, структура декомпозиции работ (WBS).

4. Бухгалтерский учет

• Бухгалтерский баланс: основные понятия. Структура активов и пассивов. Соотношение совокупных активов, инвестированного капитала и нетто-величины капитала – о чем они говорят? Распределение прибыли в отчете о прибылях и убытках. Доходность совокупных активов и собственного капитала.
• Методы анализа коэффициентов инвестированного капитала:
  • ROTA измеряет операционную эффективность компании;
  • ROE показывает доходность капитала акционеров;
  • RONA представляет доходность нетто-активов;
  • ROCE – доходность инвестированного капитала.

5. Управленческий учет

• Отчет о финансовых результатах: структура и методика.
• Анализ доходов: по видам деятельности, по товарам, по проектам.
• Анализ затрат:
  • по отношению к объему продаж – постоянные и переменные;
  • по способу включения в себестоимость – прямые и косвенные;
  • по способу оценки эффективности – по местам, по процессам, по продуктам.
• Соотношение видов затрат. Поведение разных видов затрат при уменьшении и увеличении оборота компании. Уровень волатильности затрат. Планирование, контроль и анализ разных видов затрат – фактические и по нормативам. Методики нормирования затрат.
• Эффект операционного рычага – инструмент эффективного управления производством. Порог рентабельности. Запас финансовой прочности.

6. Финансовый учет

• Отчет о движении денежных средств – управление финансовыми потоками.
• Финансовое управление операционной, финансовой и инвестиционной деятельностью компании. Формирование сводного финансового бюджета предприятия от заявок по исполнению планов ЦФО. Оперативное управление финансовыми потоками. Исполнение финансового календаря.
• Эффект финансового рычага. Расчет стоимости кредита. Соотношение собственных и заемных средств (плечо финансового рычага) как основа финансовой стабильности предприятия.

7. Налоговый учет

• Установленные налоги и сборы на территории Российской Федерации (статьи 13 - 15 НК РФ). Федеральные налоги и сборы: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
• Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
• Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор.
• Специальные налоговые режимы: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.

8. Бюджетирование

• Бюджетная архитектура компании. Определение фактических и нормируемых статей. Привязка первичных документов учета к статьям бюджетов.
• Выделение бюджетных центров. Определение центров учета (ЦУ) и центров финансовой ответственности (ЦФО). Связь и различие организационной и финансовой структуры компании.
• Классификация ЦФО по составу контролируемых показателей: ЦФО затрат, ЦФО доходов, ЦФО прибыли и ЦФО инвестиций. Как в одном подразделении могут быть несколько ЦФО и несколько подразделений могут входить в один ЦФО? Создание обобщающих бюджетов подсистем управления и формирование единого бюджета компании.
• Процессы и результаты бюджетирования: составление плановых заданий для ЦФО на период – текущий контроль исполнения бюджетов по заявкам – итоговая отчетность исполнения бюджета – анализ отклонений фактического бюджета от планового – принятие своевременных управленческих решений.

9. Калькулирование себестоимости

• Классификация затрат по видам, местам возникновения и по носителям. Поведение затрат при изменении объема производства, объема продаж и нормы прибыли.
• Калькулирование затрат по работам (функциям). Ступенчатый метод учета покрытия прямых затрат. Нормирование косвенных затрат. Выбор базы для распределения накладных затрат. Методы калькулирования себестоимости продукции: фактический и нормативный метод; поточный и позаказный метод; формирование производственной себестоимости.

09:30 – 10:00 - РЕГИСТРАЦИЯ
10:00 – 11:20 - Первый блок программы
11:20 – 11:35 - Кофе-пауза
11:35 – 13:00 - Второй блок программы
13:00 – 14:00 - Обед
14:00 – 15:45 - Третий блок программы
15:45 – 16:00 - Кофе-пауза
16:00 – 17:30 - Четвертый блок программы

Отзывы о семинаре