Практический курс по бюджетированию и управленческому учету

Бюджетирование – основа для обеспечения руководителей предприятия оперативной информацией о финансовых результатах деятельности компании. Именно поэтому вовремя подготовленная информация способствует повышению эффективности бизнеса.

У современного руководителя нет времени разбираться во всех тонкостях бухгалтерского учёта, ему нужна чёткая и оперативная информация, которую содержат такие документы как: Управленческий баланс, Управленческий отчёт о прибыли и убытках и Управленческий отчёт о движении денежных средств. Именно эти документы должна готовить финансовая служба, поскольку они отражают реальную картину экономического состояния предприятия.

Без чёткого управленческого учёта вся работа по управлению продажами, клиентами, затратами будет неэффективна. Поэтому специально для финансовых специалистов, а также руководителей, желающих добиться прозрачности и оперативности финансовой и управленческой информации, разработаны наши семинары по финансам .

Цель курса

В процессе обучения Вы разберёте аналитические инструменты, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения.

Программа курса

1. Корпоративный финансовый менеджмент в компании

   Основные цели в бизнесе

   • Цели и задачи управления финансами компании
   • Цели бизнеса и его основных участников: владельцев, управленцев и сотрудников
   • Система управления финансами в компании

   Стратегический менеджмент в компании

   • Модель стратегического менеджмента
   • Основные отчеты современного управленческого финансового учета
   • Основные стратегические позиции на конкурентном рынке
   • Модель финансовой стратегии компании
   • Стоимость бизнеса - основной показатель стратегического финансового менеджмента
   • Концепция управления бизнесом через стоимость компании
   • Прибыль как результат бизнеса и правила ее распределения
   • Стратегические финансы и управленческий учёт
   • Стратегические задачи финансового менеджмента в современном бизнесе
   • Эволюция финансового менеджмента
   • Трансформация ролей и задач финансовой службы
   • Взаимосвязь стратегического управления и финансового менеджмента

   Что может дать управленческий учет для повышения эффективности в управлении бизнесом

   • Традиционный управленческий учёт: легенды и мифы
   • Новые тенденции в управленческом учёте
   • Основные отчеты современного управленческого финансового учета
   • Учетная политика и управленческий учет
   • Отражение финансовых транзакций в основных управленческих отчетах
   • Идеология финансовых потоков в бизнесе
   • Управление доходностью компании
   • Алгоритмы принятия управленческих решений

   Основные задачи бюджетирования

   • Связь бюджетирования с основными целями в бизнесе
   • Какие цели необходимо задавать в системе планирования бизнеса
   • Каким образом ориентировать бюджеты на ключевые цели бизнеса
   • Бюджетирование, как часть функции финансового менеджмента
   • Модель бюджетирования и модель финансового менеджмента
   • Значимость системы бюджетирования в построении системы управления финансами в компании
   • Роль бюджетирования в учетной политике, финансовом и управленческом учете
   • Цели и задачи управленческого учета в части бюджетирования
   • Мониторинг текущей финансовой деятельности

   Основные действующие лица в компании, их интересы, необходимые качества, знания и навыки (набор "служебного соответствия")

   • Высшее руководство и владельцы
   • Топ-менеджеры
   • Директор по экономике и директор по финансам
   • ПЭО
   • Бухгалтерия
   • Служба автоматизации

2. Управленческий учет по международным стандартам - основа эффективного бюджетирования

   Управленческий учет в компании на основании международных стандартов

   • Стратегические показатели в бизнесе и как они связаны с регулярным менеджментом
   • Цели и задачи управленческого учета, признаки эффективного управленческого учета
   • Зачем нужна ревизия финансового менеджмента
   • Управление информационными потоками в рамках управленческого учета
   • Технологическое обеспечение финансового менеджмента. Основные инструменты
   • Взаимосвязь Управленческого Учета с целями развития компании и финансово-экономической моделью компании
   • В чем отличие управленческого учета от бухгалтерского. Чем отличается прибыль бухгалтерская от прибыли экономической
   • Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании
   • Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырех финансовых отчетах
   • Стандарты управленческого учета. На что можно и нужно ориентироваться
   • Что такое управленческая отчетность, зачем и кому она нужна
   • Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета. Сколько должно быть отчетов в компании и как разработать форматы управленческих отчетов
   • Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки

   Методология управленческого учета. Основные алгоритмы и отчеты

   • Классификация, управление и учет затратам в компании
   • Основные базы распределения косвенных затрат
   • Управление рабочим капиталом бизнеса - оборотными активами
   • Эффективные методы управления товарными запасами и дебиторской задолженностью
   • Управление денежными потоками, доходами и расходами в бизнесе
   • Какую долю прибыли можно извлекать без ущерба для бизнеса
   • Сколько можно потратить на развитие бизнеса
   • Оптимальные темпы роста компании
   • Управленческий баланс и управление стоимостью компании
   • Оптимальная структура финансовых ресурсов
   • Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании. Ключевые моменты в финансовых отчетах
   • Финансовые и экономические показатели - отбор параметров для измерения и контроля бизнеса
   • Контрольные точки для проверки отчетности. Проверка полноты и точности информации
   • Анализ ликвидности, платежеспособности и кредитоспособности бизнеса

3. Стратегическое финансовый менеджмент - управление стоимостью, капиталом и рисками в бизнесе

   Стоимостной подход к управлению компанией - так управляют лидеры бизнеса

   • Существующие альтернативные инструменты получения доходов. Исследование сценариев приумножения капитала
   • Управление, ориентированное на стоимость. Управленческий учёт факторов создания стоимости
   • Преимущества стоимостного подхода в управлении капиталом компании
   • Стандарты стоимости - международные и управленческие
   • Модели и методы оценки стоимости компании
   • Факторы, влияющие на оценку стоимости бизнеса
   • Управление капиталом собственников. Финансовые алгоритмы мотивации топ-менеджеров
   • Верхний уровень управленческого отчета - стратегические отчеты для владельцев бизнеса
   • Расчет EVA - рост или падение стоимости бизнеса. Основной показатель для стратегического планирования
   • Построение системы управления финансами на основе EVA
   • EVA - система мотивации. Другой взгляд на мотивацию топ-менеджеров в компании - "когда у всех одна общая цель"

   Анализ риска и построение финансовых сценариев - высший пилотаж в стратегическом финансовом менеджменте

   • Анализ и управление рисками в рамках оптимальной финансовой и операционной политики
   • Какой размер и структуру долга может себе позволить компания
   • Критерии и процедура оценки инвестиционных проектов
   • Эффективный контроль над инвестиционными проектами. Постпроектный аудит
   • Качественная и количественная оценка рисков - все, что финансисты обязаны знать о рисках
   • Создание эффективной группы риск-менеджеров - элемент, без которого ваш бизнес не развивает максимальной мощности
   • Инвестиционный риск - чего "боятся" деньги
   • Анализ риска и построение финансовых
   • Мониторинг и анализ состояния компании с точки зрения риск-менеджмента

4. Основные технологии бюджетного управления в современной компании. Построение эффективной системы финансового контроля

   Стратегическое бюджетирование - предвидеть и управлять. Алгоритмы и процессы

   • Концепция стратегического бюджетирования
   • Финансовое прогнозирование как основа стратегических финансов
   • Контроль выполнения бюджета предприятия в связи с реализацией финансовой стратегии
   • Стратегия формирования финансовых ресурсов предприятия
   • Основные бизнес-процессы формирования стратегии управления структурой капитала и оптимизации структуры капитала предприятия
   • Модели расчета оптимальной структуры капитала и практика их использования
   • Применение методов финансирования активов предприятия
   • Инвестиционная стратегия предприятия
   • Стратегия обеспечения финансовой устойчивости предприятия
   • Задачи и методы построения стратегии управления денежными потоками предприятия
   • Модели оптимизации денежных потоков на предприятии
   • Стратегия управления финансовыми рисками предприятия
   • Модели учета факторов риска при подготовке и принятии стратегических финансовых решений
   • Применение механизмов нейтрализации финансовых рисков
   • Стратегия повышения качества управления финансовой деятельностью предприятия
   • Подходы к разработке эффективной антикризисной финансовой стратегии предприятия
   • Система основных задач антикризисного финансового управления предприятием
   • Основные принципы антикризисного финансового управления
   • Устранение неплатежеспособности предприятия
   • Восстановление финансовой устойчивости
   • Обеспечение финансовой стабилизации в длительной перспективе
   • Стратегия информационного обеспечения финансовой деятельности предприятия

   Системы бюджетного управления компанией

   • Система финансового планирования - бюджетирование
   • Задачи и назначение системы финансового планирования
   • Построение планов развития компании. Комплексное финансовое планирование
   • Принципы менеджмента при управлении бюджетным процессом
   • Процесс формирования управленческой информации, и ее трансформация для целей бюджетирования
   • Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели
   • Основные этапы цикла планирования
   • Перечень основных бюджетов. Их взаимосвязь в общей схеме комплексного финансового планирования
   • Классификация и типология бюджетов
   • Генеральный бюджет компании: состав и последовательность разработки
   • Бюджет доходов и расходов: содержание и формат
   • Бюджет движения денежных средств: содержание и формат
   • Прогноз управленческого баланса: содержание и формат
   • Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО
   • Нормирование бюджетных показателей
   • Источники информации для сравнения с другими компаниями
   • Нефинансовые показатели
   • Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты
   • Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия
   • Разработка и внедрение бюджетного управления: основные этапы и процессы
   • Прогнозирование бизнеса компании в формате модели "как есть" и "как будет"
   • Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители
   • Управление компанией через центры ответственности - проблемы и преимущества
   • Этапы и участники процесса бюджетирования
   • Организация контроля над затратами с помощью системы бюджетирования
   • Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов
   • Основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании

   Финансовый контроль и исполнение бюджетов

   • Бюджет как ключевой элемент системы внутрифирменного контроля
   • Основные принципы корпоративного финансового контроля
   • Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе
   • Что такое стратегический и оперативный контроллинг
   • Контроллинг в международных и российских компаниях
   • Виды и элементы финансового контроля в компании
   • Классификация финансового контроля
   • Области контроля в управленческом финансовом учете
   • Как разработать и внедрить эффективную систему внутрифирменного контроля

5. Правильная организационная структура и функции финансовой службы при реализации бюджетирования

   Структура финансовой службы, ее роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру

   • Роль финансовой службы в современном бизнесе
   • Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании
   • Квалификация и должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы

   Подбор, обучение и тестирование руководителей и сотрудников финансовых служб

   • Руководство и мотивация сотрудников
   • Финансовые и нефинансовые аспекты мотивации в компании
   • Распределение функций и сфер ответственности между уровнями управления и функциональными службами компании
   • Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов

6. Как эффективно автоматизировать управленческий учет и бюджетирование в компании

   Основные функции систем автоматизации, необходимые для ведения адекватного управленческого финансового учета

   • Цели автоматизации, чего можно реально добиться от автоматизации
   • Требования к программному обеспечению
   • Основные функции систем автоматизации, необходимые для ведения адекватного управленческого финансового учета

   Опыт автоматизации управленческого учета: организационные и психологические аспекты

   • Обзор систем автоматизации бизнеса, интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования
   • Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета
   • Основные этапы внедрения автоматизированной системы управления финансовым управленческим учетом
   • Зарубежные и российские системы. Комплексные и специализированные системы: преимущества и недостатки
   • Выбор уровня решений по стоимости: дорого и качественно, бюджетный подход, автоматизация своими силами. Как заранее определить реальный бюджет инвестиций в проект по автоматизации
   • Обзор по компаниям, занимающихся внедрением комплексных систем автоматизации

   Основные ошибки при реализации проектов по комплексной автоматизации бизнеса

   • Решение типичных проблем при автоматизации бюджетирования и управленческого учета: формулирование задач, установление сроков, назначение ответственных: как избежать перегрузки и недогрузки, промежуточный и окончательный контроль, выделение финансового и административного ресурса
   • Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации
   • Правильная модель структуры финансовых данных

Кейсы

1. Полный анализ качества системы управления финансами компании
2. Финансовые транзакции и взаимоувязка основных финансовых отчетов
3. Определение класса кредитоспособности компании
4. Модели прогнозирования неплатежеспособности компании
5. Определение ключевых финансовых показателей
6. Полный финансовый аудит реальной компании по данным ее управленческой отчетности
7. Консолидация отчетности холдинга и анализ эффективности подразделений
8. Полноформатный кейс по разработке всех корпоративных бюджетов компании
9. Управление и контроль бизнеса с точки зрений основных финансовых ролей в компании
10. Анализ функций финансового директора
11. Диагностика (определение) типа руководителя
12. Анализ управленческого баланса компании
13. Инвестиционный и сценарный анализ по компании в несколько этапов
14. Определение реальной внутренней и внешней стоимости компании
15. Анализ и управление рисками в бизнесе
16. Построение и анализ дерева сценариев
17. Определение сценарных рисков по проекту
18. Доля рынка компании и ее финансовая стратегия
19. Анализ и управление рисками в бизнес-проекте "Супермаркет"
20. Стратегическое бюджетирование, расчет комплексных финансовых показателей

Регламент проведения курса:

Ориентировочный регламент проведения курса:

09:30 - 11:00 - Первая часть блока программы
11:00 - 11:30 - Кофе-пауза
11:30 - 13:00 - Вторая часть блока программы
13:00 - 14:00 - Обед
14:00 - 15:30 - Третья часть блока программы
15:30 - 16:00 - Кофе-пауза
16:00 - 17:30 - Четвертая часть блока программы