План-факт – анализ в бюджетировании

Достигает ли организация поставленных целей? Как решаются проблемы реализации планов и бюджетов? Как учесть ошибки при планировании? Необходимо оценивать будущее финансовое состояние компании. В помощь вам – план-фактный анализ бюджетов, который позволяет выявить:

• уровень гибкости системы бюджетирования,
• качество стратегии и целеполагания,
• эффективность операционного управления,
• качество системы управления рисками,
• эффективность действующей системы мотивации персонала
• другие факторы и явления из области управления организацией.

В процессе обучения вы изучите методику и инструменты план-фактного анализа. Цель – контроль и управляемость по основным финансовым и управленческим аспектам деятельности компании.

Цель семинара

На семинаре Вы изучите методику и инструменты план-фактного анализа. Цель – контроль и управляемость по основным финансовым и управленческим аспектам деятельности компании.

Целевая аудитория:

• руководители и сотрудники отделов бюджетирования и финансового анализа,
• генеральные, исполнительные и финансовые директора,
• руководители и сотрудники служб финансового контроля,
• руководители финансовых служб, подразделений стратегического планирования и анализа.

Особенности семинара:

• практическая направленность,
• соответствие лучшей международной практике в области диагностики, анализа и контроля деятельности предприятия,
• практика во время семинара на реальных бюджетных алгоритмах российских компаний,
• выработка навыков быстрого анализа причин план-фактного отклонения,
• семинар ведут профессиональные бизнес-консультанты, имеющие большой опыт реального управления различными видами бизнеса,
• весь предлагаемый на семинаре материал многократно применялся в управлении реальным бизнесом.

Программа семинара

1. Стратегия предприятия и бюджетное управление:

• Место план-фактного анализа в классическом цикле управления;
• Структура план-фактного анализа: эффективность использования капитала, платежеспособность, доходность, ликвидность, резервы, риски. Сравнение бухгалтерского и финансового подходов к управлению финансами;
• План-фактный анализ бюджета на стратегическом уровне;
• Какие задачи призван решать план-фактный анализ бюджетов;
• Дистанция между бухгалтерским и управленческим бюджетом;
• План-фактный анализ использования капитала. Основа финансового успеха: расширенное воспроизводство капитала плюс его сохранность. Альтернативные возможности в применении капитала компании;
• KPI: ключевые показатели эффективности как основа анализа эффективности предприятия;
• Правильная последовательность шагов для получения адекватных результатов план-фактного анализа: разработка стратегии организации, утверждение целей, разработка планов, мотивация исполнителей бюджетов, разработка операционных бюджетов, разработка финансовых бюджетов, исполнение бюджетов, план-фактный анализ, интерпретация результатов план-фактного анализа;
• Инструменты план-фактного анализа: структурный анализ, трендовый анализ, факторный анализ, показатели для общей оценки план-фактного анализа;
• Интерпретация результатов план-фактного анализа: какие результаты план-фактного анализа свидетельствуют о правильном подходе к бюджетированию;
• Связь результатов план-фактного анализа со стратегией организации;
• Какие результаты план-фактного анализа интересуют топ-менеджеров и акционеров.

2. Управление финансами, бюджетирование и план-факт анализ:

• Правильное понимание значения финансового менеджмента в компании;
• Критерии эффективности работы финансовой службы;
• Управление организацией по ключевым показателям (KPI и CFI);
• Управление денежными потоками, доходами и расходами компании;
• Самые главные финансовые отчеты: ОДДС, ОДР, Управленческий Баланс;
• Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств;
• Принципы эффективного управления затратами (анализ и контроль расходов);
• Бюджетный классификатор – его назначение, содержание и разработка;
• Классификация и структура затрат – анализ и контроль издержек;
• Построение системы управления и планирования затрат;
• Распределение косвенных затрат – цель, принципы, методы, базы;
• Ключевые вопросы управления доходностью бизнеса;
• Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе;
• Финансовый анализ как искусство понимания бизнеса;
• Методы, принципы и наилучшие показатели для эффективного финансового анализа;
• Управленческий учет: как его понимают и используют финансисты лучших компаний;
• Какие задачи и как должен решать управленческий учет;
• Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний;
• Учетная политика в управленческом финансовом учете;
• Бюджетирование и финансовое планирование в компании;
• Типология и взаимосвязь бюджетов в компании;
• Архитектура системы бюджетирования в компании. Регламенты, объекты и отчеты;
• Консолидация управленческой отчетности: цели, формы, приемы, методы;
• Анализ и контроль исполнения бюджетов. Казначейский контроль план-факт контроль. Интерпретация результатов план-фактного анализа;
• Инструменты план-фактного анализа: структурный анализ, факторный анализ, трендовый анализ;
• Технология проведения план-фактного анализа.

3. Методология план-факт анализа деятельности предприятия:

• Оценка адекватности исходных данных (финансовой информации);
• План-фактный анализ по основным финансовым бюджетам (БДДС и БДР);
• План-фактный анализ финансовых показателей;
• Интерпретация результатов план-фактного анализа;
• Какие результаты план-фактного анализа свидетельствуют о правильном менеджменте;
• Анализ рисков, заложенных в финансовых бюджетах;
• Какие результаты план-фактного анализа интересуют топ-менеджеров и акционеров.

Кейсы:

1. Стратегический план-фактный анализ.
2. План-фактный анализ по итогам исполнения бюджета.
3. Оценка качества сделанного ранее план-фактного анализа.

09:30 – 10:00 - РЕГИСТРАЦИЯ
10:00 – 11:20 - Первый блок программы
11:20 – 11:35 - Кофе-пауза
11:35 – 13:00 - Второй блок программы
13:00 – 14:00 - Обед
14:00 – 15:45 - Третий блок программы
15:45 – 16:00 - Кофе-пауза
16:00 – 17:30 - Четвертый блок программы