Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 г. Новые ФСБУ и учетная политика на 2022 г.

Все важные изменения в работе главного бухгалтера за два дня!

В 2021 г. принято более 90 нововведений по бухучету, налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам, которые важно учесть бухгалтеру при подготовке отчетности. Все они будут рассмотрены на семинаре.

ГЛАВНЫЙ ВОПРОС СЕМИНАРА: ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА!

В первый день обучения большую часть времени лектор уделит изменениям в бухгалтерском учете, в частности переходу на новый стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, узнаете, как упростить учет запасов в 2021 г. и как подготовиться к переходу на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда» и др. На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры.

Дополнительно лектор выделит вопросы, которые обязательно нужно включить в изменения учетной политики на 2022 год!

Кроме того, вы узнаете, как изменился налоговый контроль, как по-новому нужно выставлять счета-фактуры, составлять отчетность по прослеживаемым товарам, учитывать электронные документы по ФСБУ 27/2021, оформлять транспортные накладные и путевые листы. Лектор расскажет про все изменения по налогу на прибыль и НДС 2021 г., про распределение налогов по периодам, между головным офисом и обособленными подразделениями, в отношениях с учредителями и т.д. Будут проанализированы основные ошибки и спорные ситуации, выявленные по результатам аудиторских проверок в 2021 г., а также изменения 2022 г.

Во второй день семинара будут подробно озвучены все изменения 2021-2022г. Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов, а также спорные вопросы при заполнении отчетности.

Как по-новому заполнять трудовые книжки и рассчитывать пособия? Нужно ли индексировать зарплату в кризис, что нового в расчете отпускных, приеме и увольнении персонала, как перевести работников на удаленную работу и выдавать им новые компенсационные выплаты без налогов? Все это подробно с практическими примерами - на нашем семинаре.

Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме семинара!

Вы узнаете

• Все изменения бухгалтерского учета в 2021-2022 гг.;
• Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
• Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
• Как учитывать в 2022 г. основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
• Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018. Какие действия нужно применить уже в конце 2021 г.;
• Правила перехода на все новые ФСБУ и практические примеры нового учета;
• Какие новые условия нужно включить в учетную политику на 2022 г.;
• Как инспекторы будут проверять организации в конце 2021 г.;
• Новые правила аннулирования декларации;
• Новое в расчете налога на прибыль в 2021-2022 гг. Спорные доходы и расходы для налогообложения: доходы учредителей, субсидии, транспортные расходы и др.;
• Изменения по НДС 2021-2022 г. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта с 1 октября 2021 г.;
• Новые формы отчетности по НДС. Изменились счета-фактуры и прослеживаемые товары;
• Все, что касается расчета страховых взносов и НДФЛ в 2021-2022 гг.;
• Путевки и иные выплаты для работников в 2021-2022 гг.: как выгодно отражать для налогообложения;
• Новые правила выдачи пособий работникам в 2021-2022 гг.;
• Изменения Трудового кодекса 2021-2022 гг. по зарплате, персональным данным, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.

Целевая аудитория

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.

Программа семинара

1 день

Изменения в учетной политике на 2021 г. и новое ФСБУ 5/2019

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как нужно было работать по новому стандарту в 2021 г. Разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Что нужно было сделать на 1 января 2021 г.: перспективный и ретроспективный переходы;
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку с 2021 г.;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

Готовимся к изменениям 2022 г. Новые ФСБУ по основным средствам, аренде, документообороту и т.д.

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;
• Разница в учете по ПБУ и ФСБУ. Что поменять в учетной политике относительно основных средств и аренды;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему бухгалтерская и налоговая стоимость основных средств будет отличаться;
• Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.
• Что нужно сделать уже в декабре 2021 г. в части основных средств, аренды и лизинга;
• Учетная политика на 2022 год.

Что учесть при составлении бухгалтерской отчетности

• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности: что учесть в 2021-2022 гг.;
• Для кого аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в ГИРБО;
• Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Все изменения в расчете налога на прибыль

• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021-2022 гг. Льготы по налогу на прибыль;
• Что нужно было проверить и дополнить в учетной политике на 2021 год из-за изменений законодательства и коронавируса. Готовимся к изменениям учетной политики на 2022 г.;
• Изменения 2021 г.: подарки учредителей, налог на прибыль с дивидендов и налогообложение выплат учредителю при выходе его из организации или ее ликвидации;
• Новые правила учета и налогообложения амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.;
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов;
• Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков за 2021 г. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2021-2022 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Все изменения в расчете НДС

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ в 2021-2022 гг.: подтверждение льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и др.;
• Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г., новая версия программы АСК-НДС;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2021-2022 гг.;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2021-2022 гг.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

2 день

Изменения для работодателя

• Удаленная и дистанционная работа;
• Роспотребнадзор о профилактике коронавируса на предприятиях: обязательные требования за невыполнение которых будут штрафы;
• Электронный кадровый документооборот и отказ от бумажных трудовых книжек. Новые правила оформления трудовых книжек с 1 сентября 2021 г. Каких ошибок важно не допустить работодателю;
• Новые СЗВ-М, СЗВ-ТД, СТД-Р в 2021-2022 гг.

Контроль действий работодателя в период коронавируса и выхода из него

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;
• Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы и доплатах до МРОТ;
• Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2021 г., электронные больничные листы с 2022 г.;
• Изменения по картам «Мир» с октября 2021 г.;
• Больничные при карантине и самоизоляции. Выплаты из ФСС РФ – пособия работникам возраста 65+;
• Увеличенные пособия. Индексация пособий.

Изменения в расчете страховых взносов

• Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2021-2022 гг.;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам в 2021-2022 гг.

Изменения в расчете НДФЛ

• НДФЛ в 2021-2022 гг.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
• Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.
• Новая форма 6-НДФЛ.

Регламент проведения семинара:

с 10:00 до 17:00.